Способы снижения налогов ООО на УСН

В малом и среднем бизнесе работа по упрощенной системе налогообложения (УСН) – самый выгодный режим. При оплате только одного налога, это легкое ведение учета, отчетность с периодом год, авансовыми платежами каждый квартал. Имеется две ставки налога – 6% и 15%. И даже при такой выгодной системе можно законно налог снизить, пользоваться льготами. Далее мы расскажем про снижение налогов ооо на усн.

Оптимальный выбор налоговой базы

Ставку 6% можно платить на общий доход.

Удобно при оказании услуги с небольшими расходами.

Платят 15% налога, но на разницу между доходом и расходом. Этот режим подойдет, если доказанные расходы в доходе выше 60%. Подходящая для этого деятельность – производство и торговля.

Нулевую ставку получают ИП в первые два года работы.

Важно следить за региональными сниженными ставками, и выбирать по ним.

В первом режиме налог может быть 1-6%, а во втором 5-15%.

Совмещать режимы

При нескольких видах деятельности, в рознице выбрать патент для ИП.

Остальное – по УСН.

Уменьшение налога по страховым взносам

В схеме Доход минус расход взносы полностью считаются расходами.

При выбранном режиме по доходам их сумма сделает налог нулевым (уменьшит на 100%) для ИП, не имеющих сотрудников. Если работники в штате есть, для ИП и ООО будет уменьшение наполовину.

Структурное перераспределение

Для снижения налогов грамотно распределять расходы в доходах по филиалам среднего бизнеса.

Использование налоговых льгот

В 2024 году воспользоваться льготами по роду занятий:

• IT-предпринимателям налог на прибыль – 0%, страховой взнос 7,6%. И нет НДС на разработанные программы, находящиеся в российском реестре ПО.
• Туристическая отрасль тоже имеет нулевой НДС.
• Индивидуальным предпринимателям вновь зарегистрированным – наличие налоговых каникул. Дополнительно каникулы назначаются в отдельных федеральных субъектах периодически, с объявлением заранее дат.

Кроме того, практикуются льготные режимы по регионам, чтобы стимулировать развитие определенных направлений бизнеса в регионе.

Аутсорсинг – делегирование полномочий самозанятым

Намного выгоднее заключать договоры с самозанятыми фрилансерами, работающими удаленно. Они будут выполнять те же задания, что и плановые штатные сотрудники.

Но на них не нужно платить взносы социального, пенсионного, медицинского страхования по каждому работающему в штате человеку, а также подоходный налог 13%.

Все это не платится, если по договорам подряда здания выполняются самозанятыми. Взносы они платят сами, как и свои налоги.

При них финансовая нагрузка снижается за счет отсутствия платежей по отпускам, больничным, оплат вынужденных простоев.